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                                                                      <kbd id='WeJUyZf1GrEbv5w'></kbd><address id='WeJUyZf1GrEbv5w'><style id='WeJUyZf1GrEbv5w'></style></address><button id='WeJUyZf1GrEbv5w'></button>

                                                                              <kbd id='WeJUyZf1GrEbv5w'></kbd><address id='WeJUyZf1GrEbv5w'><style id='WeJUyZf1GrEbv5w'></style></address><button id='WeJUyZf1GrEbv5w'></button>

                                                                                  房产信息咨询服务

                                                                                  当前位置:亿顺房产 > 房产信息咨询服务 >

                                                                                  咨询电话:010-88888888
                                                                                  凯发娱乐公开网站_[通告]广宇成长(000537)海南英大房地产开拓有限公司审计陈诉

                                                                                  作者:凯发娱乐公开网站  时间:2018-02-12 13:03  人气:8118 ℃

                                                                                  [通告]广宇成长(000537)海南英大房地产开拓有限公司审计陈诉

                                                                                  时刻:2010年04月09日 18:01:52 中财网

                                                                                  [告示]广宇生长(000537)海南英大房地产开辟有限公司审计陈述


                                                                                  海南英大房地产开拓有限公司
                                                                                  中瑞岳华管帐师事宜全部限公司 Zhongrui Yuehua Certified Public Accountants Co., Ltd. 电话:+86(10)88091188
                                                                                  地点:北京市西城区金融大街 35 号国际企业 Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street Xicheng District Tel: +86(10)88091188
                                                                                  大厦 A 座 8-9 层 Beijing PRC 传真:+86(10)88091199
                                                                                  邮政编码:100032 Post Code:100032 Fax: +86(10)88091199
                                                                                  审 计 报 告
                                                                                  中瑞岳华专审字[2009]第 2908 号
                                                                                  天津广宇成长股份有限公司全体股东:
                                                                                  我们审计了后附的海南英大房地产开拓有限公司(以下简称“海南英大”)财政报
                                                                                  表,包罗 2009 年 11 月 30 日、2008 年 l2 月 31 日、2007 年 12 月 3l 日的资产欠债表,
                                                                                  2009 年 1-11 月、2008 年度、2007 年度利润表、现金流量表以及财政报表附注。

                                                                                  一、打点层对财政报表的责任
                                                                                  凭证企业管帐准则的划定体例财政报表是海南英大打点层的责任。这种责任包罗:
                                                                                  (1)计划、实验和维护与财政报表体例相干的内部节制,以使财政报表不存在因为舞
                                                                                  弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用适当的管帐政策;(3)作出公道的管帐估
                                                                                  计。

                                                                                  二、注册管帐师的责任
                                                                                  我们的责任是在实验审计事变的基本上对财政报表颁发审计意见。我们凭证中国注
                                                                                  册管帐师审计准则的划定执行了审计事变。中国注册管帐师审计准则要求我们遵守职业
                                                                                  道德类型,打算和实验审计事变以对财政报表是否不存在重大错报获取公道担保。

                                                                                  审计事变涉及实验审计措施,以获取有关财政报表金额和披露的审计证据。选择的
                                                                                  审计措施取决于注册管帐师的判定,包罗对因为舞弊或错误导致的财政报表重大错报风
                                                                                  险的评估。在举办风险评估时,我们思量与财政报表体例相干的内部节制,以计划适当
                                                                                  的审计措施,但目标并非对内部节制的有用性颁发意见。审计事变还包罗评价打点层选
                                                                                  1
                                                                                  海南英大房地产开拓有限公司
                                                                                  用管帐政策的适当性和作出管帐预计的公道性,以及评价财政报表的总体列报。

                                                                                  我们信托,我们获取的审计证据是充实、恰当的,为颁发审计意见提供了基本。

                                                                                  三、审计意见
                                                                                  我们以为,海南英大财政报表已经凭证企业管帐准则的划定体例,在全部重大方面
                                                                                  公允反应了海南英大 2009 年 11 月 30 日、2008 年 l2 月 31 日、2007 年 12 月 3l 日的财
                                                                                  务状况以及 2009 年 1-11 月、2008 年度、2007 年度的策划成就和现金流量。

                                                                                  中瑞岳华管帐师事宜全部限公司 中国注册管帐师:
                                                                                  ---------------
                                                                                  中国〃北京 中国注册管帐师:
                                                                                  ---------------
                                                                                  2009 年 12 月 9 日
                                                                                  2
                                                                                  海南英大房地产开拓有限公司
                                                                                  海南英大房地产开拓有限公司
                                                                                  财政报表附注
                                                                                  2007 年度、2008 年度及 2009 年 1-11 月
                                                                                  (除出格声名外,金额单元为人民币元)
                                                                                  一、公司根基环境
                                                                                  海南英大房地产开拓有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是由鲁能英大集
                                                                                  团有限公司、北京京洲房地产开拓有限公司配合出资于 2002 年 6 月 25 日创立的有限责
                                                                                  任公司。公司创立时注册成本 4,000 万元,个中:鲁能英大团体有限公司出资 2,400 万
                                                                                  元,占注册成本的 60.00%;北京京洲房地产开拓有限公司出资 1,600 万元,占注册资
                                                                                  本的 40.00%。2003 年 7 月 15 日,按照公司股东会决策及修改后的公司章程划定,公
                                                                                  司申请增进注册成本 750 万元,由新股东琼山市新市区综合开拓公司出资,增资后的注
                                                                                  册成本为 4,750 万元。2004 年 3 月 30 日,琼山新市区综合开拓公司将其持有的股权协
                                                                                  议转让给海南鲁能宽大臵业有限公司。2005 年 8 月 6 日,经公司股东会决策,公司申
                                                                                  请增进注册成本 5,250 万元并赞成由新增股东山东鲁能臵业团体有限公司出资。本次变
                                                                                  更后,公司的注册成本为 10,000 万元,个中:山东鲁能臵业团体有限公司出资 5,250
                                                                                  万元,占注册成本的 52.50%,鲁能英大团体有限公司 2,400 万元,占注册成本的 24.00%;
                                                                                  北京京洲房地产开拓有限公司出资 1,600 万元,占注册成本的 16.00%,海南鲁能宽大
                                                                                  臵业有限公司出资 750 万元,占注册成本的 7.50%。2007 年 9 月海南三亚湾新城开拓
                                                                                  有限公司受让北京京洲房地产开拓有限公司持有本公司的 16.00%股权;2008 年 5 月 20
                                                                                  日,经公司股东会决策,以 2008 年 3 月 31 日资产欠债表中未分派利润的 16,000 万元
                                                                                  凭证各股东的出资比例转增成本,本次改观后,公司的注册成本为 26,000 万元,个中:
                                                                                  山东鲁能臵业团体有限公司出资 13,650 万元,占注册成本的 52.50%,鲁能英大团体有
                                                                                  限公司 6,240 万元,占注册成本的 24.00%;海南三亚湾新城开拓有限公司出资 4,160 万
                                                                                  元,占注册成本的 16.00%,海南鲁能宽大臵业有限公司出资 1,950 万元,占注册成本
                                                                                  的 7.50%。2009 年按照国度电网公司《关于山东鲁能团体有限公司产权整合方案的批
                                                                                  复》(国度电网财[2009]762 号)的划定,公司股权 100%无偿划转至山东鲁能团体有限
                                                                                  公司,本公司成为山东鲁能团体有限公司全资子公司。

                                                                                  公司经海南省工商行政打点局注册,法人业务执照注册号:460000000092044;公
                                                                                  司住所:海口市振兴路 8 号美兰区办公大楼一楼;法定代表人:孙旭日;注册成本:人
                                                                                  民币贰亿陆仟万元,实劳绩本:人民币贰亿陆仟万元;策划范畴:为在筹划范畴内举办
                                                                                  3
                                                                                  海南英大房地产开拓有限公司
                                                                                  房地产及其隶属配套办法的开拓、建树、旅馆、写字楼、高等住宅的贩卖。(凡涉及经
                                                                                  营容许的项目凭容许证策划)。

                                                                                  本公司财政报表于 2009 年 12 月 9 日已经公司董事会核准报出。

                                                                                  二、遵循企业管帐准则的声明
                                                                                  本公司体例的财政报表切合中华人民共和国财务部颁布的《企业管帐准则—根基准
                                                                                  则》及其他各项管帐准则的要求,真实、完备地反应了公司财政状况、策划成就和现金
                                                                                  流量等有关信息。

                                                                                  三、财政报表的体例基本
                                                                                  1、本公司以一连策划为基本体例财政报表。

                                                                                  2、本公司 2007 年度现实执行原企业管帐准则和《企业管帐制度》及其增补划定。

                                                                                  自 2008 年 1 月 1 日起,本公司全面执行财务部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业管帐
                                                                                  准则—根基准则》(财务部令第 33 号)及《财务部关于印发等 38 项详细准则的关照》(财会[2006]3 号)和 2006 年 10 月 30 日颁布的《财务部
                                                                                  关于印发的关照》(财会[2006]18 号)等划定(以下简称“新

                                                                                  管帐准则”。为了本次广宇成长重组事变,本公司按照中国证券监视打点委员会(以下
                                                                                  简称“中国证监会”)宣布的《上市公司重大资产重组打点步伐》(中国证监会 2008 年
                                                                                  第 53 下令)、《关于做好与新管帐准则相干财政管帐信息披露事变的关照》(证监发
                                                                                  [2006]136 号)和《关于宣布〈果真刊行证券的公司信息披露类型问答第 7 号—新旧会
                                                                                  计准则过渡时代较量财政管帐信息的体例和披露〉的关照 》(证禁锢帐字[2007]10 号)
                                                                                  的划定,拟装入上市公司标的公司在体例和披露两年又一期较量财政报表时,该当回收
                                                                                  与上市公司沟通的原则和管帐政策,起首确定 2007 年 1 月 1 日的资产欠债表期初数,
                                                                                  并以此为基本,说明《企业管帐准则第 38 号―初次执行企业管帐准则》第五条至第十
                                                                                  九条对 2007 年度利润表和响应时代期初资产欠债表的影响,凭证追溯调解的原则,将
                                                                                  调解后的 2007 年度利润表和资产欠债表,作为可比时代的财政报表。

                                                                                  四、 公司回收的首要管帐政策、管帐预计
                                                                                  1、管帐时代
                                                                                  本公司的管帐时代分为年度和中期,管帐中期指短于一个完备的管帐年度的陈诉期
                                                                                  间。管帐年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

                                                                                  2、记账本位币
                                                                                  本公司以人民币为记账本位币。

                                                                                  3、记账基本及管帐计量属性
                                                                                  4
                                                                                  海南英大房地产开拓有限公司
                                                                                  本公司管帐核算以权责产生制为记账基本,一样平常回收汗青本钱作为计量属性,当所
                                                                                  确定的管帐要素金额切合企业管帐准则的要求、可以或许取得并靠得住计量时,可回收重臵成
                                                                                  本、可变现净值、现值、公允代价计量。

                                                                                  4、现金等价物简直定尺度
                                                                                  本公司现金等价物指公司持有的限期短(一样平常指从购置日起,三个月内到期)、流
                                                                                  动性强、易于转换为已知金额现金、代价变换风险很小的投资。

                                                                                  5、外币营业
                                                                                  本公司产生的外币买卖营业在初始确认时,按买卖营业日的即期汇率(凡是指中国人民银行
                                                                                  发布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为人民币金额。

                                                                                  资产欠债表日,对付外币钱币性项目回收资产欠债表日即期汇率折算,由此发生的
                                                                                  汇兑差额,除了凭证《企业管帐准则第 17 号—借钱用度》的划定,与购建或出产切合
                                                                                  成本化前提的资产相干的外币借钱发生的汇兑差额予以成本化外,计入当期损益。以历
                                                                                  史本钱计量的外币非钱币性项目,仍回收买卖营业产生日的即期汇率折算,不改变其记账本
                                                                                  位币金额。以公允代价计量的外币非钱币性项目,回收公允代价确定日的即期汇率折算,
                                                                                  由此发生的汇兑差额计入当期损益或成本公积。

                                                                                  6、金融资产、金融欠债
                                                                                  (1)金融器材简直认依据
                                                                                  金融器材简直认依据为:本公司为金融器材条约的一方时,公司确认与之相干的金
                                                                                  融资产或金融欠债。

                                                                                  (2)金融资产和金融欠债的分类
                                                                                  凭证投资目标和经济实质本公司将拥有的金融资产分别为四类:①以公允代价计量
                                                                                  且其变换计入当期损益的金融资产,包罗买卖营业性金融资产和指定为以公允代价计量且其
                                                                                  变换计入当期损益的金融资产;②持有至到期投资;③贷款和应收金钱;④可供出售金
                                                                                  融资产。

                                                                                  凭证经济实质将包袱的金融欠债分别为两类:①以公允代价计量且其变换计入当期
                                                                                  损益的金融欠债,包罗买卖营业性金融欠债和指定为以公允代价计量且其变换计入当期损益
                                                                                  的金融欠债;②其他金融欠债。

                                                                                  (3)金融资产和金融欠债的计量
                                                                                  本公司初始确认金融资产或金融欠债,凭证公允代价计量。对付以公允代价计量且
                                                                                  其变换计入当期损益的金融资产或金融欠债,相干买卖营业用度直接计入当期损益;对付其
                                                                                  他类此外金融资产或金融欠债,相干买卖营业用度计入初始确认金额。

                                                                                  5
                                                                                  海南英大房地产开拓有限公司
                                                                                  本公司对金融资产和金融欠债的后续计量首要要领
                                                                                  ①以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融资产和金融欠债,凭证公允代价进
                                                                                  行后续计量,公允代价变换计入当期损益。

                                                                                  ②持有至到期投资和应收金钱,回收现实利率法,按摊余本钱计量。

                                                                                  ③可供出售金融资产凭证公允代价举办后续计量,公允代价变换形成的利得或损
                                                                                  失,除减值丧失和外币钱币性金融资产形成的汇兑损益外,直接计入全部者权益,在该
                                                                                  金融资产终止确认时转出,计入当期损益。

                                                                                  ④在活泼市场中没有报价且其公允代价不能靠得住计量的权益器材投资,以及与该权
                                                                                  益器材挂钩并须通过交付该权益器材结算的衍生金融资产,凭证本钱计量。

                                                                                  ⑤其他金融欠债按摊余本钱举办后续计量。

                                                                                  可是下列环境除外:
                                                                                  A.与在活泼市场中没有报价,公允代价不能靠得住计量的权益器材挂钩并须通过交付
                                                                                  该权益器材结算的衍生金融欠债,凭证本钱计量。

                                                                                  B.不属于指定为以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融欠债的财政包管合
                                                                                  同,或没有指定为以公允代价计量且其变换计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷
                                                                                  款理睬,在初始确认后凭证下列两项金额之中的较高者举办后续计量:
                                                                                  a.《企业管帐准则第 13 号—或有事项》确定的金额;
                                                                                  b.初始确认金额扣除凭证《企业管帐准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销
                                                                                  额后的余额。

                                                                                  (4)首要的金融资产公允代价和首要的金融欠债公允代价简直定要领
                                                                                  ①存在活泼市场的金融资产或金融欠债,以活泼市场中的报价确定公允代价。报价
                                                                                  凭证以下原则确定:
                                                                                  A.在活泼市场上,公司已持有的金融资产或拟包袱的金融欠债的报价,为市场中的
                                                                                  现行出价;拟购入的金融资产或已包袱的金融欠债的报价,为市场中的现行要价。

                                                                                  B.金融资产和金融欠债没有现行出价或要价,回收最近买卖营业的市场报价或经调解的
                                                                                  最近买卖营业的市场报价,除非存在明晰的证据表白该市场报价不是公允代价。

                                                                                  ②金融资产或金融欠债不存在活泼市场的,公司回收估值技能确定其公允代价。

                                                                                  (5)金融资产转移简直认和计量
                                                                                  金融资产转移是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产刊行方以外的另一方。

                                                                                  转移金融资产分为金融资产整体转移和部门转移。金融资产转移包罗两种环境:将收取
                                                                                  金融资产现金流量的权力转移给另一方或将金融资产转移给另一方,但保存收取金融资
                                                                                  6
                                                                                  海南英大房地产开拓有限公司
                                                                                  产现金流量的权力,并包袱将收取的现金流量付出给最终收款方的任务。

                                                                                  已将整体或部门金融资产全部权上险些全部的风险和酬金转移给转入方时,终止确
                                                                                  认该整体或部门金融资产,收到的对价与所转移金融资产账面代价的差额确以为当期损
                                                                                  益,同时将原在全部者权益中确认的金融资产累计利得或丧失转入当期损益;公司保存
                                                                                  了全部权上险些全部的风险和酬金时,继承确认该整体或部门金融资产,收到的对价确
                                                                                  以为金融欠债。

                                                                                  对付既没有转移也没有保存金融资产全部权上险些全部的风险和酬金,但保存了对
                                                                                  该金融资产节制的,凭证其继承涉入所转移金融资产的水平确认有关金融资产,并响应
                                                                                  确认有关欠债;放弃了对该金融资产节制的按终止确认的原则处理赏罚。

                                                                                  (6)金融资产减值测试要领和减值筹备计概要领
                                                                                  ①金融资产计提减值的范畴及减值的客观证据
                                                                                  本公司在资产欠债表日对以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融资产以外
                                                                                  的金融资产的账面代价举办搜查,有客观证据表白该金融资产产生减值的,计提减值准
                                                                                  备。金融资产减值的客观证据首要包罗:
                                                                                  A.刊行方或债务人产生严峻财政坚苦;
                                                                                  B.债务人违背了条约条款,如偿付利钱或本金产生违约或过时等;
                                                                                  C.本公司出于经济或法令等方面身分的思量,对产生坚苦的债务人作出让步;
                                                                                  D.债务人一连策划呈现不确定性而很也许倒闭或举办其他财政重组;
                                                                                  E.因刊行方产生重大财政坚苦,本公司持有的金融资产无法在活泼市场继承买卖营业;
                                                                                  F.债务人策划所处的技能、市场、经济和法令情形等产生重大倒霉变革,使本公司
                                                                                  也许无法收回投资本钱;
                                                                                  G.权益器材投资的公允代价产生严峻或非暂且性下跌;
                                                                                  H.固然无法识别金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经镌汰,但本公司根
                                                                                  据其果真的数据对其举办总体评价后发明,该组金融资产自初始确认以来的估量将来现
                                                                                  金流量确已镌汰且可计量;
                                                                                  I.其他表白金融资产产生减值的客观证据。

                                                                                  ②金融资产减值测试要领及减值筹备计概要领
                                                                                  A.持有至到期投资
                                                                                  以摊余本钱计量的持有到期投资产生减值时,将其账面代价减记至估量将来现金流
                                                                                  量(不包罗尚未产生的将来名誉丧失)现值(折现利率回收原现实利率),减记的金额
                                                                                  确以为资产减值丧失,计入当期损益。计提减值筹备时,对单项金额重大的持有至到期
                                                                                  7
                                                                                  海南英大房地产开拓有限公司
                                                                                  投资单独举办减值测试。

                                                                                  B.应收金钱
                                                                                  应收金钱减值测试要领及减值筹备计概要领拜见附注四、7。

                                                                                  C.可供出售金融资产
                                                                                  可供出售金融资产的公允代价产生较大幅度降落,或在综合思量各类相干身分后,
                                                                                  预期这种降落趋势属于非暂且性的,则按其公允代价低于其账面代价的差额,确认减值
                                                                                  丧失,计提减值筹备。在确认减值丧失时,将原直接计入全部者权益的公允代价降落形
                                                                                  成的累计丧失一并转出,计入减值丧失。

                                                                                  在活泼市场中没有报价且其公允代价不能靠得住计量的权益器材投资,或与该权益工
                                                                                  具挂钩并须通过交付该权益器材结算的衍生金融资产产生减值时,将该权益器材投资或
                                                                                  衍生金融资产的账面代价,与凭证相同金融资产其时市场收益率对将来现金流量折现确
                                                                                  定的现值之间的差额,确以为减值丧失,计入当期损益。

                                                                                  7、应收金钱的幻魅账筹备
                                                                                  (1)幻魅账筹备简直认尺度
                                                                                  本公司在资产欠债表日对应收金钱账面代价举办搜查,对存在下列客观证据表白应
                                                                                  收金钱产生减值的,计提减值筹备:①债务人产生严峻的财政坚苦;②债务人违背条约
                                                                                  条款(如偿付利钱或本金产生违约或过时等);③债务人很也许倒闭或举办其他财政重
                                                                                  组;④其他表白应收金钱产生减值的客观依据 。

                                                                                  (2)幻魅账筹备的计概要领
                                                                                  资产欠债表日,对付山东鲁能团体有限公司归并范畴内的关联方应收金钱不计提坏
                                                                                  账筹备。对付单项金额超出应收金钱年尾余额 10%的应收金钱作为重大应收金钱,单
                                                                                  独举办减值测试,有客观证据表白其产生了减值的,按照其将来现金流量现值低于其账
                                                                                  面代价的差额确认减值丧失,计提幻魅账筹备。对付单项金额不重大的应收金钱和经单独
                                                                                  减值测试后未产生减值的单项金额重大的应收金钱,本公司按照早年年度与之沟通或相
                                                                                  相同的、具有相同名誉风险特性的应收金钱组合的现实丧失率为基本,团结对债务方现
                                                                                  金流量和财政状况等相干信息的说明,凭证账龄说明法计提幻魅账筹备。幻魅账筹备计提比
                                                                                  例为:
                                                                                  8
                                                                                  海南英大房地产开拓有限公司
                                                                                  8、存货
                                                                                  (1)存货分类
                                                                                  本公司存货包罗开拓本钱、开拓产物、原原料、库存商品、低值易耗品等。

                                                                                  (2)存货取得和发出的计价要领
                                                                                  存货在取得时按现实本钱计价,存货本钱包罗采购本钱、加工本钱和其他本钱。领
                                                                                  用和发出时按加权均匀法计价。

                                                                                  开拓产物的现实本钱包罗土地征用及拆迁赔偿费、前期工程费、构筑安装工程费、
                                                                                  基本办法建树费、民众配套办法费、开拓间接费以及开拓项目落成之前所产生的借钱利
                                                                                  息等。开拓产物发出时,回收个体计价法确定着实际本钱。

                                                                                  开拓用土地的核算要领
                                                                                  本公司开拓用土地计入“开拓本钱”科目核算。

                                                                                  民众配套办法用度的核算要领
                                                                                  指开拓项目内产生的、独立的、非营利性的,且产权属于全体业主的,或无偿赠与
                                                                                  处所当局、当局公用奇迹单元的民众配套办法支出,以及由当局部分收取的民众配套设
                                                                                  施费。产生支出时,计入“开拓本钱”科目,按受益原则分派至各本钱工具。

                                                                                  (3)低值易耗品和包装物的摊销要领
                                                                                  低值易耗品和包装物回收一次转销法举办摊销。

                                                                                  (4)存货的盘存制度为永续盘存制。

                                                                                  (5)存货减价筹备简直认尺度及计概要领
                                                                                  资产欠债表日,本公司存货凭证本钱与可变现净值孰低计量。可变现净值为存货的
                                                                                  估量售价减去至落成时预计将要产生的本钱、预计的贩卖用度及相干税费后的金额。

                                                                                  本公司凭证单个存货项目计提存货减价筹备。

                                                                                  在资产欠债表日,假如存货本钱高于其可变现净值的,计提存货减价筹备,并计入
                                                                                  当期损益。假如早年减记存货代价的影响身分已经消散的,减记的金额予以规复,并在
                                                                                  原已计提的存货减价筹备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

                                                                                  9
                                                                                  海南英大房地产开拓有限公司
                                                                                  9、恒久股权投资
                                                                                  (1)本公司的恒久股权投资包罗对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资,
                                                                                  以及对被投资单元不具有节制、配合节制或重大影响且在活泼市场中没有报价、公允价
                                                                                  值不能靠得住计量的权益性投资。

                                                                                  对子公司的权益性投资是指本公司可以或许对被投资单元实验节制的投资;对合营企业
                                                                                  的权益性投资是指本公司与被投资单元的其他投资者对着实施配合节制的投资;春联营
                                                                                  企业的投资是指本公司仅能对被投资单元施加重大影响的投资。

                                                                                  (2)本公司对恒久股权投资凭证取得时的初始投资本钱计价
                                                                                  回收权益法核算的恒久股权投资的初始投资本钱小于取得投资时享有被投资单元
                                                                                  可识别净资产公允代价份额的差额,计入业务外收入;初始投资本钱大于取得投资时享
                                                                                  有被投资单元可识别净资产公允代价份额的差额,不调解初始投资本钱。

                                                                                  (3)本公司对子公司的权益性投资回收本钱法核算,在体例归并财政报表时调解
                                                                                  为权益法;对在活泼市场中没有报价、公允代价不能靠得住计量的权益性投资回收本钱法
                                                                                  核算,对合营企业和联营企业的权益性投资回收权益法核算。

                                                                                  本公司在取得对合营企业和联营企业的权益性投资后,凭证应享有或应分管的合营
                                                                                  企业或联营企业实现的净损益的份额扣除剩余的股权投资借方差额在原摊销限期内的
                                                                                  摊销额后,确认投资损益并调解恒久股权投资的账面代价。在确认投资损益时,以取得
                                                                                  投资时合营企业或联营企业的各项可识别资产等的公允代价为基本,对其净损益举办调
                                                                                  整后加以确定;享有的合营企业或联营企业全部者权益其他变换的份额在调解恒久股权
                                                                                  投资账面代价的同时,计入成本公积。除非本公司对其负有包袱特殊丧失的任务或存在
                                                                                  实质上组成对其净投资的恒久权益,本公司确认的对合营企业或联营企业产生的净吃亏
                                                                                  时以恒久股权投资账面代价减记至零为限。

                                                                                  (4)当有迹象表白恒久股权投资的可收回金额低于账面代价时,本公司在资产负
                                                                                  债表日对恒久股权投资举办减值测试。假如测试功效表白恒久股权投资的可收回金额低
                                                                                  于其账面代价,则将账面代价减记至可收回金额,将减记的金额确以为资产减值丧失并
                                                                                  计入当期损益,同时计提响应的恒久股权投资减值筹备。已经计提的资产减值丧失,在
                                                                                  减值的恒久股权投资处臵前不予转回。

                                                                                  10、投资性房地产
                                                                                  本公司将为赚取租金或成本增值、可能两者兼有而持有的房地产作为投资性房地
                                                                                  产,首要包罗已出租的构筑物、已出租的土地行使权、持有并筹备增值后转让的土地使
                                                                                  用权。

                                                                                  10
                                                                                  海南英大房地产开拓有限公司
                                                                                  本公司对投资性房地产回收本钱举办初始计量,对付切合成本化前提的后续支出计
                                                                                  入投资性房地产的本钱,不切合成本化前提的后续支出计入当期损益。

                                                                                  本公司对投资性房地产回收本钱模式举办后续计量,凭证与衡宇构筑物或土地行使
                                                                                  权同等的政策计提折旧或摊销。

                                                                                  11、牢靠资产
                                                                                  本公司将为出产商品、提供劳务、出租或策划打点而持有且行使寿命高出一个管帐
                                                                                  年度的有形资产作为牢靠资产,包罗衡宇构筑物、呆板装备、运输装备、电子装备和其
                                                                                  他装备等五类。

                                                                                  在同时满意以下前提时,本公司将切合界说的有形资产确以为牢靠资产:
                                                                                  (1)与该牢靠资产有关的经济好处很也许流入本公司;
                                                                                  (2)该牢靠资产的本钱可以或许靠得住地计量。

                                                                                  假如牢靠资产的各构成部门具有差异行使寿命可能以差异方法为本公司提供经济
                                                                                  好处,合用差异折旧率或折旧要领的,则别离将各构成部门确以为单项牢靠资产。

                                                                                  牢靠资产的后续支出是指牢靠资产在行使进程中产生的一般补缀用度、大补缀费
                                                                                  用、更新改革支出等。满意确认前提的后续支出该当计入牢靠资产本钱,同时将被替代
                                                                                  部门的账面代价扣除;不满意确认前提的后续支出,在产生时计入当期损益。

                                                                                  本公司在取得牢靠资产时凭证本钱入账。

                                                                                  本公司对除已提足折旧仍继承行使的牢靠资产和单独计价入账的土地之外的所有
                                                                                  牢靠资产回收年限均匀法计提折旧,种种牢靠资产估量行使年限、估量净残值率及折旧
                                                                                  率如下:
                                                                                  牢靠资产种别 估量行使年限 估量净残值率(%) 年折旧率(%)
                                                                                  呆板装备 5 4 19.20
                                                                                  运输装备 10 4 9.60
                                                                                  当有迹象表白牢靠资产的可收回金额低于账面代价时,本公司在资产欠债表日对固
                                                                                  定资产举办减值测试。假如测试功效表白牢靠资产的可收回金额低于其账面代价,则将
                                                                                  账面代价减记至可收回金额,将减记的金额确以为资产减值丧失并计入当期损益,同时
                                                                                  计提响应的牢靠资产减值筹备。已经计提的资产减值丧失,在减值的牢靠资产处臵前不
                                                                                  予转回。

                                                                                  12、在建工程
                                                                                  (1)在建工程的计价和结转为牢靠资产的尺度
                                                                                  在建工程凭证现实产生的支出确定其工程本钱,并单独核算。

                                                                                  对付所制作的牢靠资产已到达预定可行使状态、但尚未治理完工决算的,自到达预
                                                                                  11
                                                                                  海南英大房地产开拓有限公司
                                                                                  定可行使状态之日起,本公司按照工程预算、造价可能工程现实本钱等,按预计的代价
                                                                                  转入牢靠资产,并按有关计提牢靠资产折旧的划定计提牢靠资产的折旧,待治理了完工
                                                                                  决算手续后再作调解。

                                                                                  (2)在建工程减值筹备的计提尺度和计概要领
                                                                                  本公司在管帐期末,对在建工程举办全面搜查。若存在工程项目在机能或技能上已
                                                                                  经落伍且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性,或恒久停建且估量在将来 3 年
                                                                                  内不会从头开工的在建工程,或其他足以证明在建工程已经产生减值的气象,则对在建
                                                                                  工程可收回金额低于账面代价的差额计提在建工程减值筹备。

                                                                                  已经计提的资产减值丧失,在减值的在建工程处臵前不予转回。

                                                                                  13、无形资产
                                                                                  本公司的无形资产是指本公司拥有可能节制的没有实物形态的可识别非钱币性资
                                                                                  产,详细包罗:专利权、非专利技能、商标权、土地行使权和特许策划权。

                                                                                  本公司将同时满意下列前提的、没有实物形态的可识别非钱币性资产确以为无形资
                                                                                  产:
                                                                                  (1)与该无形资产有关的经济好处很也许流入本公司;
                                                                                  (2)该无形资产的本钱可以或许靠得住地计量。

                                                                                  本公司对无形资产凭证取得时的本钱举办初始计量。

                                                                                  以制作自用项目为目标购入或以付出土地出让金方法取得的土地行使权,作为无形
                                                                                  资产核算;以开拓商品房为目标购入或以付出土地出让金方法取得的土地行使权直接计
                                                                                  入开拓本钱。如为外购的衡宇及构筑物,则将有关价款在土地行使权和构筑物之间举办
                                                                                  分派,难以公道分派的,所有作为牢靠资产处理赏罚。

                                                                                  行使寿命有限的无形资产自取适合月起,对其原值在估量行使寿命内回收直线法分
                                                                                  期均匀派销。

                                                                                  本公司至少于每年年度终了时,对行使寿命有限的无形资产的行使寿命及摊销要领
                                                                                  举办复核,如产生改观则作为管帐预计改观处理赏罚。

                                                                                  当有迹象表白无形资产的可收回金额低于账面代价时,本公司在资产欠债表日对无
                                                                                  形资产举办减值测试。假如测试功效表白无形资产的可收回金额低于其账面代价,则将
                                                                                  账面代价减记至可收回金额,将减记的金额确以为资产减值丧失并计入当期损益,同时
                                                                                  计提响应的无形资产减值筹备。已经计提的资产减值丧失,在减值的无形资产处臵前不
                                                                                  予转回。

                                                                                  14、恒久待摊用度
                                                                                  12
                                                                                  海南英大房地产开拓有限公司
                                                                                  恒久待摊用度是指公司已经产生但应由本期和往后各期承担的分摊限期在一年以
                                                                                  上(不含一年)的各项用度。恒久待摊用度按现实支进出账,在项目受益期内按直线法进
                                                                                  行摊销。

                                                                                  15、职工薪酬
                                                                                  职工薪酬是指本公司为得到职工提供的处事而给以各类情势的酬金以及其他相干
                                                                                  支出,详细包罗:
                                                                                  (1)职工人为、奖金、补助和津贴;
                                                                                  (2)职工福利费;
                                                                                  (3)医疗保险费、养老保险费、赋闲保险费、工伤保险费和生养保险费等社会保
                                                                                  险费;
                                                                                  (4)住房公积金;
                                                                                  (5)工会经费和职工教诲经费;
                                                                                  (6)非钱币性福利;
                                                                                  (7)因扫除与职工的劳动相关给以的赔偿;
                                                                                  (8)其他与得到职工提供的处事相干的支出。

                                                                                  在职工为本公司提供处事的管帐时代,本公司将应付的职工薪酬确以为欠债,除
                                                                                  因扫除与职工的劳动相关给以的赔偿外,按照职工提供处事的受益工具别离下列环境处
                                                                                  理:
                                                                                  (1)应由出产产物、提供劳务承担的职工薪酬,计入产物本钱或劳务本钱;
                                                                                  (2)应由在建工程、无形资产承担的职工薪酬,计入制作牢靠资产或无形资产成
                                                                                  本;
                                                                                  (3)上述(1)和(2)之外的其他职工薪酬,计入当期损益。

                                                                                  本公司以出产的产物作为非钱币性福利提供应职工的,凭证该产物的本钱确定应
                                                                                  付职工薪酬谢额;以外购商品作为非钱币性福利提供应职工的,凭证该商品的公允代价
                                                                                  确定应付职工薪酬谢额。

                                                                                  本公司无偿向职工提供住房等资产行使的,按照受益工具将住房每期应计提的折旧
                                                                                  计入相干资产本钱或用度;本公司租赁住房等资产供职工无偿行使的,按照受益工具,
                                                                                  将每期应付的租金计入相干资产本钱或用度;本公司提供应职工致体行使的资产应计提
                                                                                  的折旧、应付的租金,按照受益工具分期计入相干资产本钱或用度;难以认定受益工具
                                                                                  的,直接计入打点用度。

                                                                                  本公司在职工劳动条约到期之前扫除与职工的劳动相关,可能为勉励职工自愿接管
                                                                                  13
                                                                                  海南英大房地产开拓有限公司
                                                                                  削减而提出给以赔偿的提议,假犹如时满意下列前提,则确认因扫除与职工的劳动相关
                                                                                  给以赔偿而发生的估量欠债,同时计入当期损益:
                                                                                  (1)本公司已经拟定正式的扫除劳动相关打算或提出自愿削减提议,并即将实验;
                                                                                  (2)本公司不能片面撤回扫除劳动相关打算或削减提议。

                                                                                  16、估量欠债
                                                                                  (1)估量欠债简直认原则
                                                                                  与对外包管、未决诉讼或仲裁、产物质量担保、裁人打算、吃亏条约、重组任务、
                                                                                  牢靠资产弃臵任务等或有事项相干的营业同时切合以下前提时,确以为欠债:①该任务
                                                                                  是本公司包袱的现时任务;②该任务的推行很也许导致经济好处流出企业;③该任务的
                                                                                  金额可以或许靠得住地计量。

                                                                                  (2)估量欠债的计量要领
                                                                                  估量欠债凭证推行现时任务所需支出的最佳预计数举办初始计量,并综 合思量与
                                                                                  或有事项有关的风险、不确定性和钱币时刻代价等身分。每个资产欠债表日对估量
                                                                                  欠债的账面代价举办复核。有确凿证据表白该账面代价不能反该当前最佳预计数的,
                                                                                  凭证当前最佳预计数对该账面代价举办调解。

                                                                                  17、维修基金
                                                                                  公司出售商品房时,凭证国度有关划定由购房者交纳、公司代为收取的住宅配合部
                                                                                  位、共用办法装备维修基金(以下简称维修基金)作为代收代缴金钱打点。公司向房地
                                                                                  产行政主管部分或物业打点企业移交维修基金时,响应冲转代收代缴金钱。

                                                                                  18、质量担保金
                                                                                  ☆ 按照施工条约的划定按施工单元工程款的必然比例预留的质量担保金,计入“应付
                                                                                  账款”科目,待担保期事后按照现实环境和条约约定付出给施工单元。

                                                                                  19、收入
                                                                                  (1)贩卖商品收入
                                                                                  当本公司已将商品全部权上的首要风险和酬金转移给购货方,既没有保存凡是与所
                                                                                  有权相接洽的继承打点权,也没有对已售出的商品实验有用节制,收入的金额可以或许靠得住
                                                                                  地计量,相干的经济好处很也许流入企业,相干的已产生或将产生的本钱可以或许靠得住地计
                                                                                  量时,确认贩卖商品收入。

                                                                                  对付房地产开拓产物贩卖收入,在开拓产物已制作落成并到达预期可行使状态,经
                                                                                  相干主管部分验收及格并办好存案手续;交易两边签署贩卖条约并在房地产打点部分备
                                                                                  案;收到所有购房款或取得所有购房款的权力并治理交付手续时,确认贩卖收入的实现。

                                                                                  14
                                                                                  海南英大房地产开拓有限公司
                                                                                  对付代建衡宇和工程结算收入,代建衡宇和工程签署有不行取消的制作条约,与代
                                                                                  建衡宇和工程相干的经济好处可以或许流入企业,代建衡宇和工程的落成进度可以或许靠得住地确
                                                                                  定,而且代建衡宇和工程有关的本钱可以或许靠得住地计量时,回收落成百分比法确认结算收
                                                                                  入的实现。

                                                                                  (2)物业出租收入
                                                                                  按条约或协议的约定应收租金总额在租赁期内各个时代按直线法确认物业出租收
                                                                                  入的实现。

                                                                                  (3)物业打点收入
                                                                                  在物业打点处事已提供,与物业打点处事相干的经济好处可以或许流入企业,与物业管
                                                                                  理处事相干的本钱可以或许靠得住时,确认物业打点收入的实现。

                                                                                  (4)让渡资产行使权收入
                                                                                  让渡资产行使权收入包罗利钱收入、行使费收入等,在同时满意与买卖营业相干的经济
                                                                                  好处可以或许流入公司、收入的金额可以或许靠得住地计量时确认收入。

                                                                                  利钱收入金额,凭证他人行使本公司钱币资金的时刻和现实利率计较确定。

                                                                                  行使费收入金额,凭证有关条约或协议约定的收费时刻和要领计较确定。

                                                                                  20、当局补贴
                                                                                  (1)当局补贴简直认前提
                                                                                  当局补贴在同时满意下列前提的,才气予以确认:①公司可以或许满意当局补贴所附条
                                                                                  件;②公司可以或许收到当局补贴。

                                                                                  (2)当局补贴的计量
                                                                                  ①当局补贴为钱币性资产的,凭证收到或应收的金额计量。当局补贴为非钱币性资
                                                                                  产的,凭证公允代价计量;公允代价不能靠得住取得的,凭证名义金额(1 元)计量。

                                                                                  ②与资产相干的当局补贴,确以为递延收益,并在相干资产行使寿命内均匀分派,
                                                                                  计入当期损益。可是,凭证名义金额计量的当局补贴,直接计入当期损益。与收益相干
                                                                                  的当局补贴,别离环境处理赏罚:用于赔偿本公司往后时代的相干用度或丧失的,确以为递
                                                                                  延收益,并在确认相干用度的时代,计入当期损益。用于赔偿本公司已产生的相干用度
                                                                                  或丧失的,直接计入当期损益。

                                                                                  ③已确认的当局补贴必要返还的,别离环境处理赏罚:存在相干递延收益的,冲减相干
                                                                                  递延收益账面余额,超出部门计入当期损益。不存在相干递延收益的,直接计入当期损
                                                                                  益。

                                                                                  21、借钱用度
                                                                                  (1)借钱用度成本化简直认原则
                                                                                  15
                                                                                  海南英大房地产开拓有限公司
                                                                                  借钱用度包罗借钱利钱、折价可能溢价的摊销、帮助用度以及因外币借钱而产生的
                                                                                  汇兑差额等。本公司产生的借钱用度,可直接归属于切合成本化前提的资产的购建可能
                                                                                  出产的,予以成本化,计入相干资产本钱;其他借钱用度,在产生时按照其产生额确认
                                                                                  为用度,计入当期损益。

                                                                                  借钱用度同时满意下列前提的,才气开始成本化:①资产支出已经产生,资产支出
                                                                                  包罗为购建可能出产切合成本化前提的资产而以付出现金、转移非现金资产可能包袱带
                                                                                  息债务情势产生的支出;②借钱用度已经产生;③为使资产到达预定可行使可能可贩卖
                                                                                  状态所须要的购建可能出产勾当已经开始。

                                                                                  (2)借钱用度成本化时代
                                                                                  为购建可能出产切合成本化前提的资产而产生的借钱用度,在该资产到达预定可使
                                                                                  用可能可贩卖状态前计入该资产的本钱;在该资产到达预定可行使可能可贩卖状态后发
                                                                                  生的借钱用度计入当期损益。切合成本化前提的资产在购建可能出产进程中产生非正常
                                                                                  间断、且间断时刻持续高出 3 个月的,停息借钱用度的成本化。借钱用度停息成本化的
                                                                                  时代不包罗在内。

                                                                                  (3)借钱用度成本化金额的计较要领
                                                                                  在成本化时代内,每一管帐时代的利钱(包罗折价或溢价的摊销)成本化金额,按
                                                                                  照下列划定确定:
                                                                                  ①为购建可能出产切合成本化前提的资产而借入专门借钱的,以专门借钱当期现实
                                                                                  产生的利钱用度,减去将尚未动用的借钱资金存入银行取得的利钱收入或举办暂且性投
                                                                                  资取得的投资收益后的金额确定。

                                                                                  ②为购建可能出产切合成本化前提的资产而占用了一样平常借钱的,本公司按照累计资
                                                                                  产支出高出专门借钱部门的资产支出加权均匀数乘以所占用一样平常借钱的成本化率,计较
                                                                                  确定一样平常借钱应予成本化的利钱金额。

                                                                                  本公司专为开拓房地产项目而借入资金所产生的利钱等借钱用度,在开拓产物落成
                                                                                  之前,计入开拓产物本钱,在开拓产物落成之后,计入当期损益。

                                                                                  22、所得税
                                                                                  (1)所得税的核算要领
                                                                                  本公司回收资产欠债表债务法核算所得税。

                                                                                  (2)暂且性差别
                                                                                  暂且性差别包罗资产与欠债的账面代价与计税基本之间的差额,以及未作为资产和
                                                                                  欠债确认,但凭证税礼貌定可以确定其计税基本的项目标账面代价与计税基本之间的
                                                                                  16
                                                                                  海南英大房地产开拓有限公司
                                                                                  差额。暂且性差别分为应纳税暂且性差别和可抵扣暂且性差别。

                                                                                  (3)递延所得税资产简直认
                                                                                  对付可抵扣暂且性差别、可以或许结转往后年度的可抵扣吃亏和税款抵减,本公司以很
                                                                                  也许取得用来抵扣可抵扣暂且性差别、可抵扣吃亏和税款抵减的将来应纳税所得额为
                                                                                  限,确认由此发生的递延所得税资产,除非可抵扣暂且性差别是在以下买卖营业中发生的:
                                                                                  ①该买卖营业不是企业归并,而且买卖营业产生时既不影响管帐利润也不影相应纳税所得额;②
                                                                                  对付与子公司、合营企业及联营企业投资相干的可抵扣暂且性差别,同时满意下列前提
                                                                                  的,确认响应的递延所得税资产:暂且性差别在可预见的将来很也许转回,且将来
                                                                                  很也许得到用来抵扣可抵扣暂且性差此外应纳税所得额。

                                                                                  (4)递延所得税欠债简直认
                                                                                  对付各类应纳税暂且性差别均据以确认递延所得税欠债,除非应纳税暂且性差别是
                                                                                  在以下买卖营业中发生的:
                                                                                  可能具有以下特性的买卖营业中发生的资产或欠债的初始确认:
                                                                                  ①商誉的初始确认, 该交
                                                                                  易不是企业归并,而且买卖营业产生时既不影响管帐利润也不影相应纳税所得额;②对付与
                                                                                  子公司、合营企业及联营企业投资相干的应纳税暂且性差别,该暂且性差别转回的时刻
                                                                                  可以或许节制而且该暂且性差别在可预见的将来很也许不会转回。

                                                                                  (5)递延所得税资产的减值
                                                                                  在资产欠债表日该当对递延所得税资产的账面代价举办复核。假如将来时代很也许
                                                                                  无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的好处,则减记递延所得税资产
                                                                                  的账面代价。除原确认时计入全部者权益的递延所得税资产部门,其减记金额也应计入
                                                                                  全部者权益外,其他的环境应计入当期的所得税用度。在很也许取得足够的应纳税所得
                                                                                  额时,减记的递延所得税资产账面代价可以规复。

                                                                                  23、租赁
                                                                                  租赁是指在约定的时代内,出租人将资产行使权让与承租人以获取租金的协议,包
                                                                                  括策划性租赁与融资性租赁两种方法。本公司从事的租赁营业所有为策划性租赁。

                                                                                  作为承租人付出的租金,本公司在租赁期内各个时代凭证直线法计入相干资产本钱
                                                                                  或当期损益;作为出租人收到的租金,本公司在租赁期内各个时代凭证直线法确以为当
                                                                                  期损益。

                                                                                  本公司从事策划租赁营业产生的初始直接用度,直接计入当期损益。策划租赁协议
                                                                                  涉及的或有租金在现实产生时计入当期损益。

                                                                                  24、管帐政策改观
                                                                                  17
                                                                                  海南英大房地产开拓有限公司

                                                                                  因为企业 2007 年执行新的企业管帐准则, 07 年头计提的幻魅账筹备确认递延所得
                                                                                  税资产 90,174.62 元。使 07 年年头未分派利润增进了 90,174.62 元。

                                                                                  五、税项
                                                                                  本公司合用的首要税种及税率列示如下:
                                                                                  税项 计税基本 税率
                                                                                  企业所得税 应纳税所得额 15%-22%(注1)
                                                                                  业务税 房地产贩卖收入、物业出租收入等 5%(注2)
                                                                                  土地增值税 房地产贩卖收入-扣除项目金额 按超额累进税率30%-60%
                                                                                  都市维护建树税 现实缴纳流转税额 7%
                                                                                  教诲费附加 现实缴纳流转税额 3%
                                                                                  其他各税 按国度的有关详细划定计缴
                                                                                  注:
                                                                                  1.企业所得税:凭证国务院划定的企业所得税过渡优惠政策,2007 年度企业所得
                                                                                  税率为 15%,2008 年度为 18%,2009 年度为 20%,2010 年度为 22%。

                                                                                  2.土地增值税:项目衡宇总套数贩卖过半时开始预征土地增值税,按贩卖收款的税
                                                                                  率 2%预征,,待项目到达清理前提时按增值额的超额累进税率汇算清缴。

                                                                                  六、财政报表首要项目注释
                                                                                  以下注释项目除非出格指出,期初指 2008 年 12 月 31 日,期末指 2009 年 11 月 30
                                                                                  日。

                                                                                  1、钱币资金
                                                                                  期末数 期初数
                                                                                  项 目 折算 折算
                                                                                  原币金额 折合人民币金额 原币金额 折合人民币金额
                                                                                  汇率 汇率
                                                                                  现金-人民币 606.58 606.58 26,082.18 26,082.18
                                                                                  银行存款-人
                                                                                  150,080,379.10 150,080,379.10 29,887,000.03 29,887,000.03
                                                                                  民币
                                                                                  合 计 150,080,985.68 150,080,985.68 29,913,082.21 29,913,082.21
                                                                                  钱币资金期初数和期末数差别较大的缘故起因是本公司今年预售房款增进。

                                                                                  2、应收账款
                                                                                  (1)按种别列示应收账款明细环境
                                                                                  18
                                                                                  海南英大房地产开拓有限公司
                                                                                  期末数
                                                                                  项 目
                                                                                  余 额 比例 幻魅账筹备 净额
                                                                                  单项金额重大的应收账款
                                                                                  其他不重大应收账款 32,533,908.27 100.00% 5,855,039.23 26,678,869.04
                                                                                  合 计 32,533,908.27 100.00% 5,855,039.23 26,678,869.04
                                                                                  期初数
                                                                                  项 目
                                                                                  余 额 比例 幻魅账筹备 净额
                                                                                  单项金额重大的应收账款
                                                                                  其他不重大应收账款 153,502,734.77 100.00% 0
                                                                                  11,625,982.34 141,876,752.43
                                                                                  合 计 153,502,734.77 100.00% 11,625,982.34 141,876,752.43
                                                                                  (2)按账龄列示应收账款明细环境
                                                                                  期末数 期 初 数
                                                                                  账 龄 占应收账
                                                                                  占应收账款
                                                                                  账面余额 款总额的 幻魅账筹备 账面余额 幻魅账筹备
                                                                                  总额的比例
                                                                                  比例
                                                                                  1年以内 4,772,000.00 14.67% 238,600.00 74,485,822.77 48.52% 3,724,291.14
                                                                                  1至2年 20,661,287.27 63.50% 2,066,128.73 79,016,912.00 51.48% 7,901,691.20
                                                                                  2至3年 7,100,621.00 21.83% 3,550,310.50
                                                                                  合 计 32,533,908.27 100.00% 5,855,039.23 153,502,734.77 100.00% 11,625,982.34
                                                                                  注:应收账款本期收回一部门,退房一部门,造成应收账款颠簸较大。

                                                                                  (3)应收账款前五名明细环境
                                                                                  占应收账款总额的
                                                                                  债务人名称 金额 账龄
                                                                                  比例
                                                                                  李军0003骆雪 3,219,030.00 9.89% 1-2年
                                                                                  田建树2013 2,204,523.00 6.78% 1-2年
                                                                                  戴伟峰9019 1,840,000.00 5.66% 1-2年
                                                                                  杨磊0166 1,770,000.00 5.44% 2-3年
                                                                                  张秀桃、马新福2028 1,650,000.00 5.07% 1-2年
                                                                                  合 计 10,683,553.00 32.84%
                                                                                  19
                                                                                  海南英大房地产开拓有限公司
                                                                                  3、预付金钱
                                                                                  (1)预付金钱明细环境
                                                                                  注:因为四期开拓项目标土地全部权不属于本公司,将付出的相干金钱本期所有转
                                                                                  入预付账款中核算,导致两期颠簸较大。

                                                                                  (2)金额较大的预付金钱明细环境
                                                                                  债务人名称 金额 性子或内容
                                                                                  北京润博投资打点有限公司 16,100,000.00 项目转让款
                                                                                  合 计 16,100,000.00
                                                                                  (3)预付账款前五名明细环境
                                                                                  占应收账款总额的
                                                                                  债务人名称 金额 账龄
                                                                                  比例
                                                                                  北京润博投资打点有限公司 16,100,000.00 41.60% 1年以内
                                                                                  海口东城综合开拓公司 7,849,634.39 20.28% 1年以内
                                                                                  灵山镇东营村委会 7,000,000.00 18.09% 1年以内
                                                                                  吉好地咨询(北京)有限公司 3,555,000.00 9.18% 1年以内
                                                                                  海南金亨土石方原料有限公司 3,000,000.00 7.75% 1年以内
                                                                                  合 计 37,504,634.39 96.90%
                                                                                  4、其他应收款
                                                                                  (1)按种别列示其他应收款明细环境
                                                                                  期末数
                                                                                  项 目
                                                                                  余 额 比例 幻魅账筹备 净额
                                                                                  单项金额重大的其他应收款 114,101,768.70 83.95% 1,355,000.00 112,746,768.70
                                                                                  其他不重大其他应收款 21,813,956.86 16.05% 1,109,599.93 20,704,356.93
                                                                                  合计 135,915,725.56 100.00% 2,464,599.93 133,451,125.63
                                                                                  20
                                                                                  海南英大房地产开拓有限公司
                                                                                  期初数
                                                                                  项 目
                                                                                  余 额 比例 幻魅账筹备 净额
                                                                                  单项金额重大的其他应收款 288,979,563.14 90.85% 288,979,563.14
                                                                                  其他不重大其他应收款 29,121,613.06 9.15% 555,210.15 28,566,402.91
                                                                                  合计 318,101,176.20 100.00% 555,210.15 317,545,966.05
                                                                                  (2)按账龄列示其他应收款明细环境
                                                                                  (3)其他应收款期末欠款前五名明细环境
                                                                                  占其他应收款总额
                                                                                  债务人名称 金额 账龄
                                                                                  的比例
                                                                                  北京顺义新城建树开拓有限公司 87,001,768.70 64.01% 1-3年
                                                                                  海口东城综合开拓公司 27,100,000.00 19.94% 1年以内
                                                                                  海南国网中兴公司 11,538,019.00 8.49% 1-2年
                                                                                  海口市都市筹划局 2,055,097.50 1.51% 1年以内
                                                                                  文昌共会计户 1,400,000.00 1.03% 2-3年
                                                                                  合 计 129,094,885.20 94.98%
                                                                                  (4)其他应收款期末数中关联方买卖营业占的比例为 72.53%,该项关联买卖营业的披露详
                                                                                  见附注七、(三)2。

                                                                                  21
                                                                                  海南英大房地产开拓有限公司
                                                                                  5、存货
                                                                                  (1)存货明细环境
                                                                                  期末数
                                                                                  项 目 个中:借钱用度
                                                                                  余 额 存货减价筹备 净额
                                                                                  成本化金额
                                                                                  开拓本钱 216,550,189.78 71,523,161.07 216,550,189.78
                                                                                  开拓产物 291,449,769.24 291,449,769.24
                                                                                  合 计 507,999,959.02 71,523,161.07 507,999,959.02
                                                                                  注:公司以“海蓝椰风”项目 441,493.04 平方米的土地行使权(土地证号:海口市
                                                                                  国用[2004]001785 号、海口市国用[2004]001786 号、琼山籍国用[2003]第 08-00004 号、
                                                                                  琼 山 籍 国 用 [2003] 第 08-00005 号 、 琼 山 籍 国 用 [2003] 第 08-00006 号 ) 评 估 作 价
                                                                                  26,906.7933 万元,抵押给中国银行海口琼山支行取得 3 年期贷款 11,000 万元人民币,
                                                                                  已延续偿还 6000 万,制止到本期期末余额为 5000 万元。

                                                                                  (2)开拓本钱明细环境
                                                                                  估量竣
                                                                                  项目名称 开工时刻 估量总投资 期初数 期末数
                                                                                  工时刻
                                                                                  海蓝椰风三期 2009-6-30 2010-7-15 227,150,800.00 34,614,058.05 83,070,360.17
                                                                                  海蓝椰风四期 1,942,509.70
                                                                                  海蓝椰风五六期 2010-7-10 2012-10-31 1,348,880,000.00 216,663,929.68 132,187,429.61
                                                                                  海蓝椰风二期旅馆 1,292,400.00
                                                                                  合 计 253,220,497.43 216,550,189.78
                                                                                  (3)开拓产物明细环境
                                                                                  22
                                                                                  海南英大房地产开拓有限公司
                                                                                  注:本期产生退房,导致开拓产物增进。

                                                                                  6、恒久应收款
                                                                                  注:恒久应收款期初数是本公司委托贷款给海南盈滨岛臵业有限公司的借钱,本期
                                                                                  已经偿还。

                                                                                  7、恒久股权投资
                                                                                  (1)恒久股权投资明细环境
                                                                                  项 目 期初数 本期增进 本期镌汰 期末数
                                                                                  对子公司投资 150,000,000.00 150,000,000.00
                                                                                  其他股权投资 2,600,000.00 2,600,000.00
                                                                                  合 计 152,600,000.00 152,600,000.00
                                                                                  (2)按本钱法核算的恒久股权投资
                                                                                  初始投资
                                                                                  被投资单元名称 期初数 本期增进 本期镌汰 期末数
                                                                                  金额
                                                                                  海南盈滨岛臵业
                                                                                  150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00
                                                                                  有限公司
                                                                                  合 计 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00
                                                                                  注:2009 年按照国度电网公司《关于山东鲁能团体有限公司产权整合方案的批复》
                                                                                  (国度电网财[2009]762 号)的划定,将海南英大房地产开拓公司的股权无偿划转至山
                                                                                  东鲁能团体有限公司。

                                                                                  23
                                                                                  海南英大房地产开拓有限公司
                                                                                  8、牢靠资产
                                                                                  注:①本期购置了一艘游艇 4,280,000.00 元。

                                                                                  ②本期计提的折旧为 274,144.00 元。

                                                                                  9、无形资产
                                                                                  本期 本期 本期 累计
                                                                                  项 目 初始本钱 期初数 期末数
                                                                                  增进数 转出数 摊销数 摊销数
                                                                                  收集安详集成体系 285,489.00 228,391.20 52,339.65 109,437.45 176,051.55
                                                                                  贩卖软件 100,000.00 88,333.31 18,333.37 30,000.06 69,999.94
                                                                                  合 计 385,489.00 316,724.51 70,673.02 139,437.51 246,051.49
                                                                                  10、递延所得税资产
                                                                                  (1)递延所得税资产明细环境
                                                                                  项 目 期末数 期初数
                                                                                  因资产的账面代价与计税基本差异而形成
                                                                                  1,663,927.83 2,177,585.54
                                                                                  的递延所得税资产
                                                                                  可抵扣吃亏 10,451,489.03
                                                                                  合 计 12,115,416.86 2,177,585.54
                                                                                  (2)暂且性差别明细环境
                                                                                  24
                                                                                  海南英大房地产开拓有限公司
                                                                                  项 目 期末数 期初数
                                                                                  应收账款 5,855,039.23 11,625,982.34
                                                                                  其他应收款 2,464,599.93 555,210.15
                                                                                  可补充吃亏 52,257,445.15
                                                                                  合 计 60,577,084.31 12,181,192.49
                                                                                  11、资产减值筹备明细表
                                                                                  (1)2007 年度
                                                                                  本期镌汰数
                                                                                  项 目 期初数 本期计提数 期末数
                                                                                  转回数 转销数 合计
                                                                                  一、幻魅账筹备合计 11,464.29 5,000,203.12 5,011,667.41
                                                                                  个中:应收账款 4,857,794.40 4,857,794.40
                                                                                  其他应收款 11,464.29 142,408.72 153,873.01
                                                                                  合 计 11,464.29 5,000,203.12 5,011,667.41
                                                                                  (2)2008 年度
                                                                                  本期镌汰数
                                                                                  项 目 期初数 本期计提数 期末数
                                                                                  转回数 转销数 合计
                                                                                  一、幻魅账筹备合计 5,011,667.41 7,169,525.08 12,181,192.49
                                                                                  个中:应收账款 4,857,794.40 6,768,187.94 11,625,982.34
                                                                                  其他应收款 153,873.01 401,337.14 555,210.15
                                                                                  合 计 5,011,667.41 7,169,525.08 12,181,192.49
                                                                                  (3)2009 年 1-11 月
                                                                                  本期镌汰数
                                                                                  项 目 期初数 本期计提数 期末数
                                                                                  转回数 转销数 合计
                                                                                  一、幻魅账筹备合计 12,181,192.49 -3,861,553.33 8,319,639.16
                                                                                  个中:应收账款 11,625,982.34 -5,770,943.11 5,855,039.23
                                                                                  其他应收款 555,210.15 1,909,389.78 2,464,599.93
                                                                                  合 计 12,181,192.49 -3,861,553.33 8,319,639.16
                                                                                  12、短期借钱
                                                                                  25
                                                                                  海南英大房地产开拓有限公司
                                                                                  13、应付账款
                                                                                  (1)应付账款明细环境
                                                                                  期末数 期初数
                                                                                  账龄
                                                                                  金 额 比例 金 额 比例
                                                                                  1年以内 68,990,964.85 89.51% 84,731,066.58 94.54%
                                                                                  1至2年 4,556,717.16 5.91% 4,891,904.36 5.46%
                                                                                  2至3年 3,530,636.45 4.58%
                                                                                  合计 77,078,318.46 100.00% 89,622,970.94 100.00%
                                                                                  (2)账龄超 1 年的应付账款明细
                                                                                  占应付账款总额
                                                                                  债务人名称 金额 账龄
                                                                                  的比例
                                                                                  海口市美兰区招商建树投资有限公司 2,000,000.00 2.59% 1-2年
                                                                                  海南绿宝岛工程有限公司 1,758,672.32 2.28% 1-3年
                                                                                  琼山新市区综合开拓公司 1,709,772.00 2.22% 2-3年
                                                                                  海南省构筑一期二标 867,553.06 1.13% 1-2年
                                                                                  广东佛山天智原料公司 517,925.00 0.67% 1-2年
                                                                                  其他 1,233,431.23 1.60% 1-3年
                                                                                  合 计 8,087,353.61 10.49%
                                                                                  14、预收金钱
                                                                                  (1)预收金钱明细环境
                                                                                  (2)预收房款
                                                                                  26
                                                                                  海南英大房地产开拓有限公司
                                                                                  项目名称 期初数 期末数 估量完工时刻 预售比例
                                                                                  海蓝椰风项目二期 79,353,855.00 2009年12月 16%
                                                                                  海蓝椰风项目三期 4,974,882.00 2009年12月 5%
                                                                                  合 计 84,328,737.00
                                                                                  15、应付职工薪酬
                                                                                  项 目 期初数 本期增进 本期付出 期末数
                                                                                  人为 3,658,061.18 3,658,061.18
                                                                                  职工福利 904,330.27 904,330.27
                                                                                  社会保险费 33,980.84 381,019.64 372,723.69 42,276.79
                                                                                  住房公积金 105,834.94 39,861.60 65,973.34
                                                                                  工会经费 267,938.83 73,161.22 149,383.47 191,716.58
                                                                                  职工教诲经费 101,003.39 91,451.61 128,819.10 63,635.90
                                                                                  辞退福利 96,336.00 96,336.00
                                                                                  合 计 402,923.06 5,310,194.86 5,349,515.31 363,602.61
                                                                                  注:应付职工薪酬本期付出数中有一部门是由团体代付。

                                                                                  16、应交税费
                                                                                  ☆ 项 目 税(费)率 期末数 期初数
                                                                                  业务税 5% -490,061.07 14,926,263.83
                                                                                  企业所得税 2008年18%,2009年20% 5,962,506.14
                                                                                  土地增值税 超额累进税率 39,024,879.73 26,371,525.28
                                                                                  都市维护建树税 7% -34,304.27 1,044,838.48
                                                                                  土地行使税 3% 1,286,804.44
                                                                                  小我私人所得税 5%-45% 52,615.60 32,726.10
                                                                                  教诲费附加 3% -14,701.82 447,787.91
                                                                                  合计 39,825,232.61 48,785,647.74
                                                                                  17、其他应付款
                                                                                  (1)其他应付款明细环境
                                                                                  27
                                                                                  海南英大房地产开拓有限公司
                                                                                  债权人名称 期末数 性子(或内容)
                                                                                  山东鲁能团体有限公司 120,000,000.00 团体资金调拨款
                                                                                  北京德源投资有限公司 70,051,582.00 团体资金调拨款
                                                                                  海南鲁能宽大臵业有限公司 22,000,000.00 团体资金调拨款
                                                                                  海南鲁能实业总公司 13,234,175.51 团体资金调拨款
                                                                                  青岛恒源英大臵业有限公司 10,000,000.00 团体资金调拨款
                                                                                  购房定金 44,280,709.79 定金
                                                                                  合 计 279,566,467.30
                                                                                  (2)三年以上其他应付款环境
                                                                                  债权人名称 年尾账面余额 未付缘故起因
                                                                                  海南鲁能实业总公司 13,234,175.51 对方未要求付出
                                                                                  青岛恒源英大臵业有限公司 10,000,000.00 对方未要求付出
                                                                                  北京德源投资有限公司 70,051,582.00 对方未要求付出
                                                                                  合 计 93,285,757.51
                                                                                  (3)其他应付款中关联方买卖营业占的比例为 84.16%,相干披露详见附注七、(三)2。

                                                                                  18、恒久借钱
                                                                                  贷款单元 币种 借钱前提 期末数 期初数
                                                                                  中行琼山支行业务部 包管、抵押 50,000,000.00 60,000,000.00
                                                                                  北京德源投资有限公司 名誉 418,000,000.00
                                                                                  合 计 50,000,000.00 478,000,000.00
                                                                                  注:北京德源投资有限公司的恒久借钱在本期偿还。

                                                                                  19、实劳绩本
                                                                                  (1)2007 年度实劳绩本变换环境
                                                                                  28
                                                                                  海南英大房地产开拓有限公司
                                                                                  投资者名称 年头数 今年增进 今年镌汰 年尾数 持股比例
                                                                                  鲁能英大团体有限公司 24,000,000.00 24,000,000.00 24.00%
                                                                                  海南鲁能宽大臵业有限公
                                                                                  7,500,000.00 7,500,000.00 7.50%

                                                                                  山东鲁能臵业团体有限公
                                                                                  52,500,000.00 52,500,000.00 52.50%

                                                                                  海南三亚湾新城开拓有限
                                                                                  16,000,000.00 16,000,000.00 16.00%
                                                                                  公司
                                                                                  北京京洲房地产开拓公司 16,000,000.00 16,000,000.00
                                                                                  合 计 100,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 100,000,000.00 100.00%
                                                                                  注:2007 年实劳绩本增减变换环境详见本附注一、公司根基环境的先容。

                                                                                  (2)2008 年度实劳绩本变换环境
                                                                                  投资者名称 年头数 今年增进 今年镌汰 年尾数 持股比例
                                                                                  鲁能英大团体有限公司 24,000,000.00 38,400,000.00 62,400,000.00 24.00%
                                                                                  海南鲁能宽大臵业有限公
                                                                                  7,500,000.00 12,000,000.00 19,500,000.00 7.50%

                                                                                  山东鲁能臵业团体有限公
                                                                                  52,500,000.00 84,000,000.00 136,500,000.00 52.50%

                                                                                  海南三亚湾新城开拓有限
                                                                                  16,000,000.00 25,600,000.00 41,600,000.00 16.00%
                                                                                  公司
                                                                                  合 计 100,000,000.00 160,000,000.00 260,000,000.00 100.00%
                                                                                  注:本公司 2008 年增资已经海南天勤管帐师事宜所验资,验资陈诉文号琼天勤验
                                                                                  字[2008]0167 号。

                                                                                  (3)2009 年度 1-11 月实劳绩本变换环境
                                                                                  投资者名称 年头数 今年增进 今年镌汰 年尾数 持股比例
                                                                                  鲁能英大团体有限公
                                                                                  62,400,000.00 62,400,000.00

                                                                                  海南鲁能宽大臵业有
                                                                                  19,500,000.00 19,500,000.00
                                                                                  限公司
                                                                                  山东鲁能臵业团体有
                                                                                  136,500,000.00 136,500,000.00
                                                                                  限公司
                                                                                  海南三亚湾新城开拓
                                                                                  41,600,000.00 41,600,000.00
                                                                                  有限公司
                                                                                  山东鲁能团体有限公
                                                                                  260,000,000.00 260,000,000.00 100.00%

                                                                                  合 计 260,000,000.00 -
                                                                                  260,000,000.00 260,000,000.00 260,000,000.00 100.00%
                                                                                  注:2009 年按照国度电网公司《关于山东鲁能团体有限公司产权整合方案的批复》
                                                                                  29
                                                                                  海南英大房地产开拓有限公司
                                                                                  (国度电网财[2009]762 号)的划定,鲁能英大团体有限公司、海南鲁能宽大臵业有限
                                                                                  公司、山东鲁能臵业团体有限公司、海南三亚湾新城开拓有限公司持有的股权无偿划转
                                                                                  至山东鲁能团体有限公司。2009 年 12 月已治理工商改观手续。

                                                                                  20、成本公积
                                                                                  注:按照国度电网公司《关于山东鲁能团体有限公司产权整合方案的批复》(国度
                                                                                  电网财[2009]762 号)的划定,公司将持有的海南盈滨岛臵业有限公司的 50%股权和对
                                                                                  海南鲁能国际文化撒播有限公司 13%的股权无偿划转至山东鲁能团体有限公司。

                                                                                  21、盈余公积
                                                                                  (1)2007 年度盈余公积变换环境
                                                                                  (2)2008 年度盈余公积变换环境
                                                                                  (3)2009 年 1-11 月盈余公积变换环境
                                                                                  22、未分派利润
                                                                                  30
                                                                                  海南英大房地产开拓有限公司
                                                                                  项 目 2009年1-11月 2008年度 2007年度
                                                                                  上年年尾余额 53,357,122.35 149,868,174.86 56,573,379.45
                                                                                  加:管帐政策改观 90,174.62
                                                                                  前期过错矫正
                                                                                  今年年头余额 53,357,122.35 149,868,174.86 56,663,554.07
                                                                                  加:今年净利润 -37,387,874.10 69,883,407.06 103,988,623.15
                                                                                  盈余公积补充吃亏
                                                                                  其他转入
                                                                                  减:提取法定盈余公积 6,394,459.57 10,784,002.36
                                                                                  提取法定公益金
                                                                                  提取恣意盈余公积
                                                                                  对股东的分派
                                                                                  少数股东损益
                                                                                  其他镌汰 160,000,000.00
                                                                                  资产剥离
                                                                                  今年年尾余额 15,969,248.25 53,357,122.35 149,868,174.86
                                                                                  注:其他镌汰的 160,000,000.00 元为 2008 年转增成本,详见附注六、19 实劳绩本
                                                                                  2008 年披露。

                                                                                  23、业务收入和业务本钱
                                                                                  项 目 2009年1-11月 2008年度 2007年度
                                                                                  主营营业收入 -61,165,143.00 335,973,245.00 432,377,558.60
                                                                                  海蓝椰风一期 -6,332,372.00 8,203,869.00 376,438,882.60
                                                                                  海蓝椰风二期 -54,832,771.00 327,769,376.00 55,938,676.00
                                                                                  其他营业收入
                                                                                  业务收入合计 -61,165,143.00 335,973,245.00 432,377,558.60
                                                                                  主营营业本钱 -39,034,992.25 165,578,901.88 253,940,249.21
                                                                                  海蓝椰风一期 -162,336.73 4,492,017.28 210,141,223.05
                                                                                  海蓝椰风二期 -38,872,655.52 161,086,884.60 43,799,026.16
                                                                                  其他营业本钱
                                                                                  业务本钱合计 -39,034,992.25 165,578,901.88 253,940,249.21
                                                                                  注:09 年 1-11 月收入为负数,起因于已售住房在本期退回。

                                                                                  31
                                                                                  海南英大房地产开拓有限公司
                                                                                  24、业务税金及附加
                                                                                  注:土地增值税:海蓝椰风一期按收入的 4%预提,海蓝椰风二期按收入的 6%预
                                                                                  提,07 年海蓝椰风一期贩卖占收入的比例为 87.24%,08 年海蓝椰风二期贩卖占收入的
                                                                                  的比例为 97.56%,09 年海蓝椰风一期到达土地增值税的汇算清缴前提,补提了 4%。

                                                                                  25、财政用度
                                                                                  项 目 2009年1-11月 2008年度 2007年度
                                                                                  利钱支出 23,462,663.10
                                                                                  减:利钱收入 6,941,075.50 23,199,636.37 1,742,937.31
                                                                                  手续费 227,562.81 38,815.48 144,638.25
                                                                                  合 计 -6,713,512.69 301,842.21 -1,598,299.06
                                                                                  26、资产减值丧失
                                                                                  项 目 2009年1-11月 2008年度 2007年度
                                                                                  幻魅账丧失 -3,861,553.33 7,169,525.08 5,000,203.12
                                                                                  合 计 -3,861,553.33 7,169,525.08 5,000,203.12
                                                                                  27、业务外收入
                                                                                  项 目 2009年1-11月 2008年度 2007年度
                                                                                  其他 11,500.00 2,324.16 3,169.96
                                                                                  合 计 11,500.00 2,324.16 3,169.96
                                                                                  28、业务外支出
                                                                                  32
                                                                                  海南英大房地产开拓有限公司
                                                                                  项 目 2009年1-11月 2008年度 2007年度
                                                                                  非活动资产处臵丧失 259.91 81,435.06
                                                                                  个中:牢靠资产处臵丧失 259.91 81,435.06
                                                                                  公益性捐赠支出 10,000.00 1,250,000.00
                                                                                  其他 387,730.00 0.05
                                                                                  合 计 397,989.91 1,250,000.00 81,435.11
                                                                                  29、所得税用度
                                                                                  (1)所得税用度(收益)的构成
                                                                                  项 目 2009年1-11月 2008年度 2007年度
                                                                                  当期所得税用度 16,692,210.70 19,030,592.39
                                                                                  递延所得税用度 -9,509,868.31 -1,428,114.03 -659,296.89
                                                                                  合 计 -9,509,868.31 15,264,096.67 18,371,295.50
                                                                                  (2)所得税用度(收益)与管帐利润的相关
                                                                                  项 目 2009年1-11月 2008年度 2007年度
                                                                                  管帐利润总额 -46,897,742.41 85,147,503.73 122,359,918.65
                                                                                  加:应纳税所得额调解数 -3,219,887.68 7,587,000.16 4,510,697.29
                                                                                  应纳税所得额 -50,117,630.09 92,734,503.89 126,870,615.93
                                                                                  当期所得税用度 16,692,210.70 19,030,592.39
                                                                                  递延所得税用度 -9,509,868.31 -1,428,114.03 -659,296.89
                                                                                  个中:递延所得税资产增减变换额(不
                                                                                  -9,509,868.31 -1,428,114.03 -659,296.89
                                                                                  含直接计入全部者权益的变换额)
                                                                                  递延所得税欠债增减变换额(不含
                                                                                  直接计入全部者权益的变换额)
                                                                                  所得税用度合计 -9,509,868.31 15,264,096.67 18,371,295.50
                                                                                  30、现金流量表项目注释
                                                                                  (1)收到其他与策划勾当有关的现金
                                                                                  项 目 金 额
                                                                                  收房款定金及房款 18,192,116.17
                                                                                  收投标担保金 1,969,855.30
                                                                                  存款利钱 88,922.49
                                                                                  合 计 20,250,893.96
                                                                                  (2)付出其他与策划勾当有关的现金
                                                                                  33
                                                                                  海南英大房地产开拓有限公司
                                                                                  项 目 金 额
                                                                                  付出的退房款跟相干税费 6,062,258.00
                                                                                  投标、保函、履约等担保金 5,000,000.00
                                                                                  一般办公、差旅、招待、交通、集会会议、补缀费等 17,161,336.60
                                                                                  东城相助开拓公司 27,000,000.00
                                                                                  付出的告白费 10,041,784.69
                                                                                  合 计 65,265,379.29
                                                                                  (3)收到其他与投资勾当有关的现金
                                                                                  项 目 金 额
                                                                                  永庆公司往来款 10,228,750.00
                                                                                  永庆公司公司送还借钱 105,000,000.00
                                                                                  北京顺义新城公司 96,000,000.00
                                                                                  海南盈滨岛臵业有限公司 150,719,511.20
                                                                                  泰安鲁能投资开拓有限公司 9,610,454.04
                                                                                  收海南亿隆公司往来款 3,390.00
                                                                                  合 计 371,562,105.24
                                                                                  (4)付出其他与投资勾当有关的现金
                                                                                  项 目 金 额
                                                                                  付出团体代付人为 1,177,188.05
                                                                                  付永庆公司往来款 2,000,000.00
                                                                                  合 计 3,177,188.05
                                                                                  (5)收到其他与筹资勾当有关的现金
                                                                                  项 目 金 额
                                                                                  海南鲁能宽大臵业有限公司 22,000,000.00
                                                                                  团体代付人为及年末奖 118,269.16
                                                                                  合 计 22,118,269.16
                                                                                  (6)付出其他与筹资勾当有关的现金
                                                                                  项 目 金 额
                                                                                  北京德源投资有限公司 20,000,000.00
                                                                                  合 计 20,000,000.00
                                                                                  31、现金流量表增补资料
                                                                                  (1)将净利润调理为策划勾当现金流量的信息
                                                                                  34
                                                                                  海南英大房地产开拓有限公司
                                                                                  项 目 2009年1-11月 2008年度 2007年度
                                                                                  1、将净利润调理为策划勾当现金流量:
                                                                                  净利润 -37,387,874.10 69,883,407.06 103,988,623.15
                                                                                  加:资产减值筹备 -3,861,553.33 7,169,525.07 5,000,203.12
                                                                                  牢靠资产折旧 274,144.00 193,496.48 230,287.34
                                                                                  无形资产摊销 68,764.49
                                                                                  处臵牢靠资产、无形资产和其他恒久资产的丧失
                                                                                  259.91 81,396.73
                                                                                  (收益以“- ”号填列)
                                                                                  财政用度(收益以“-”号填列) 23,462,663.10
                                                                                  递延所得税资产镌汰(增进以“-”号填列) -9,937,831.32 -1,428,114.02 -659,296.89
                                                                                  存货的镌汰(增进以“-”号填列) -96,489,101.99 64,982,065.36 91,003,182.35
                                                                                  策划性应收项目标镌汰(增进以“-”号填列) 333,154,277.14 9,173,368.71 5,082,264.21
                                                                                  策划性应付项目标增进(镌汰以“-”号填列) -196,407,546.70 -95,859,619.87 -20,135,055.13
                                                                                  策划勾当发生的现金流量净额 -10,655,226.39 77,645,556.38 184,591,604.87
                                                                                  2、现金及现金等价物净变换环境:
                                                                                  现金的期末余额 150,080,985.68 29,913,082.21 131,864,954.05
                                                                                  减:现金的期初余额 29,913,082.21 131,864,954.05 50,392,138.21
                                                                                  现金及现金等价物净增进额 120,167,903.47 -101,951,871.84 81,472,815.84
                                                                                  (2)现金及现金等价物的信息
                                                                                  项 目 2009年1-11月 2008年度 2007年度
                                                                                  一、现金 150,080,985.68 29,913,082.21 131,864,954.05
                                                                                  个中:库存现金 606.58 26,082.18 22,799.20
                                                                                  可随时用于付出的银行存款 150,080,379.10 29,887,000.03 131,842,154.85
                                                                                  可随时用于付出的其他钱币资金
                                                                                  二、期末现金及现金等价物余额 150,080,985.68 29,913,082.21 131,864,954.05
                                                                                  个中:母公司或团体内子公司行使受限定
                                                                                  的现金和现金等价物
                                                                                  七、关联方相关及其买卖营业
                                                                                  (一)关联方相关
                                                                                  1、关联方的认定尺度
                                                                                  本公司对关联方的认定尺度为:一方节制、配合节制另一方或对另一方施加重大影
                                                                                  35
                                                                                  海南英大房地产开拓有限公司
                                                                                  响,以及两方或两方以上同受一方节制、配合节制或重大影响的,组成关联方。2009
                                                                                  年度对关联方的认定尺度为:在企业财政和策划决定中,假如一方有手段直接或间接控
                                                                                  制、配合节制另一方或对另一方施加重大影响的或假如两方或多方同受一方节制,本公
                                                                                  司将其视为关联方。

                                                                                  2、本公司的母公司
                                                                                  母公司名称 营业性子 注册地
                                                                                  投资电力财富、采矿业、制造业、房地
                                                                                  财富、构筑业、交通输和仓储业、住宿
                                                                                  山东鲁能团体有限公司 济南市经三路61号
                                                                                  和餐饮业、金融业、科学研究和综合技
                                                                                  术处事,批发和零售商业
                                                                                  3、本公司的其他关联方
                                                                                  关联方名称 与本公司的相关
                                                                                  鲁能英大团体有限公司 同属一方节制
                                                                                  海南三亚湾新城开拓有限公司 同属一方节制
                                                                                  海南鲁能国际文化撒播有限公司 同属一方节制
                                                                                  海南鲁能宽大臵业有限公司 同属一方节制
                                                                                  海南鲁能实业总公司 同属一方节制
                                                                                  北京德源投资有限公司 同属一方节制
                                                                                  泰安鲁能投资开拓有限公司 同属一方节制
                                                                                  北京顺义新城建树开拓有限公司 同属一方节制
                                                                                  海南鲁能恒源臵业有限公司 同属一方节制
                                                                                  海南亿隆城建投资有限公司 同属一方节制
                                                                                  海南鲁能城臵业有限公司 同属一方节制
                                                                                  海南盈滨岛臵业有限公司 同属一方节制
                                                                                  海南国网中兴实业有限公司 同属一方节制
                                                                                  (二)订价政策
                                                                                  按市场价值确定。

                                                                                  (三)关联方买卖营业
                                                                                  1、借入资金
                                                                                  关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明
                                                                                  拆入
                                                                                  北京德源投资有限公司 197,000,000.00 2009-7-21 2010-7-20 本公司在短期借钱科目中核算
                                                                                  (2)关联方应收应付金钱余额
                                                                                  36
                                                                                  海南英大房地产开拓有限公司
                                                                                  年尾余额 年头余额 条款 是否取
                                                                                  项 目 所占余额 所占余额 和条 得或提
                                                                                  金额 金额
                                                                                  比例(%) 比例(%) 件 供包管
                                                                                  其他应收款
                                                                                  北京顺义新城建树开拓有限公司 87,001,768.70 64.01 175,750,813.14 55.25 否
                                                                                  泰安鲁能投资开拓有限公司 9,610,454.04 3.02 否
                                                                                  海南永庆生态文化旅业有限公司 3,428,750.00 35.60 否
                                                                                  海南国网中兴实业公司 11,538,019.00 8.49 11,538,019.00 3.63 否
                                                                                  海南盈滨岛臵业有限公司 38,479.35 0.03 109,800,000.00 否
                                                                                  合 计 98,578,267.05 72.53 310,128,036.18 97.50
                                                                                  其他应付款
                                                                                  海南鲁能实业总公司 13,234,175.51 4.73 13,234,175.51 5.22 否
                                                                                  北京德源投资有限公司 70,051,582.00 25.06 78,892,027.00 31.12 否
                                                                                  青岛恒源英大臵业有限公司 10,000,000.00 3.58 10,000,000.00 3.94 否
                                                                                  山东鲁能团体有限公司 120,000,000.00 42.92 120,000,000.00 47.33 否
                                                                                  海南鲁能宽大臵业有限公司 22,000,000.00 7.87
                                                                                  合 计 235,285,757.51 84.16 222,126,202.51 87.61
                                                                                  八、或有事项
                                                                                  制止 2009 年 11 月 30 日,本公司无必要披露的重大或有事项。

                                                                                  九、理睬事项
                                                                                  制止 2009 年 11 月 30 日,本公司无必要披露的重大理睬事项。

                                                                                  十、资产欠债表日后事项
                                                                                  制止财政陈诉核准报出日,本公司无必要披露的重大资产欠债表日后事项。

                                                                                  37
                                                                                  海南英大房地产开拓有限公司
                                                                                  补 充 资 料
                                                                                  一、很是常性损益明细表
                                                                                  金额单元:人民币元
                                                                                  项 目 2009年1-11月 2008年度 2007年度
                                                                                  非活动资产处臵损益 -259.91 -81,435.06
                                                                                  越权审批或无正式核准文件的税收返还、减

                                                                                  计入当期损益的当局补贴,但与企业营业密
                                                                                  切相干,凭证国度同一尺度定额或定量享受
                                                                                  的当局补贴除外
                                                                                  计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
                                                                                  用费,但经国度有关部分核准设立的有策划
                                                                                  资格的金融机构对非金融企业收取的资金占
                                                                                  用费除外;
                                                                                  企业归并的归并本钱小于归并时应享有被合
                                                                                  并单元可识别净资产公允代价发生的损益
                                                                                  非钱币性资产互换损益
                                                                                  委托投资损益
                                                                                  因不行抗力身分,如蒙受天然灾难而计提的
                                                                                  各项资产减值筹备
                                                                                  债务重组损益
                                                                                  企业重组用度
                                                                                  买卖营业价值显失公允的买卖营业发生的高出公允价
                                                                                  值部门的损益
                                                                                  统一节制下企业归并发生的子公司期初至合
                                                                                  并日的当期净损益
                                                                                  与公司主营营业无关的估量欠债发生的损益
                                                                                  除上述各项之外的其他业务外出入净额 -386,230.00 -1,247,675.84 3,169.91
                                                                                  中国证监会认定的其他很是常性损益项目
                                                                                  小 计 -386,489.91 -1,247,675.84 -78,265.15
                                                                                  减:企业所得税影响数 -77,297.98 -224,581.65 -11,739.77
                                                                                  很是常性损益净额 -309,191.93 -1,023,094.19 -66,525.38
                                                                                  注:表中数字“+”暗示收益及收入,"-"暗示丧失或支出。

                                                                                    中财网